Как отразить в бухучете убыток по налоговому учету?

Comments

• Buhbar, добрый день.
  В данном случае конкретные проводки и суммы будут зависеть от того, насколько финансовые результаты в БУ и НУ у вас отличаются. Если бухгалтерский убыток у вас соответствует НУ, то проводки делаем следующие.
  Дт 68.4 - Кт 99 - на сумму 20 - т.р. (100 т.р. * 20%). - начислен условный доход по налогу на прибыль (т.к. убыток);
  Дт 09 ОНА - Кт 68.4 на сумму 20 т.р. - начислена временная разница на сумму налогового убытка.
  Далее когда в НУ будет возникать прибыль, можно будет зачесть накопленные убытки, при этом соответствующая часть ОНА будет списываться в БУ
  Дт 68.4 - Кт 09 - списан ОНА при зачете убытков в налоговом учете.
• IvanAudit, 
  Благодарю